問(wèn)題已解決

當(dāng)月申報(bào)的是上月預(yù)繳的企業(yè)所得稅,那做上個(gè)月賬時(shí)所得稅是不是要做上月的企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅是這個(gè)月扣的。

84784956| 提問(wèn)時(shí)間:2021 10/19 14:10
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,上個(gè)月(9月份)做計(jì)提所得稅分錄,這個(gè)月(10月份)做扣繳稅款分錄?
2021 10/19 14:11
84784956
2021 10/19 14:12
好的。忘記所得稅是根據(jù)什么來(lái)算的了,還有它的優(yōu)惠政策是什么樣的
鄒老師
2021 10/19 14:13
你好 季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn),稅率是2.5%,應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%
84784956
2021 10/19 14:14
這個(gè)企業(yè)所得稅的計(jì)提和交的分錄我都忘記是怎么做的了
鄒老師
2021 10/19 14:15
你好 計(jì)提,借:所得稅費(fèi)用 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 繳納,借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
84784956
2021 10/19 14:16
小微企業(yè)的一般納稅人和小規(guī)模的企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策可以說(shuō)完整點(diǎn)嗎?我還不是很懂,
鄒老師
2021 10/19 14:17
你好,企業(yè)所得稅方面正常是一樣的 企業(yè)所得稅方面,不去區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人的啊?
84784956
2021 10/19 14:19
增值稅也要計(jì)提嗎?
鄒老師
2021 10/19 14:21
你好,如果是一般納稅人,需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理?
84784956
2021 10/19 14:24
不超過(guò)100萬(wàn)就減按25%的應(yīng)納稅所得額來(lái)算稅率百分之二十
鄒老師
2021 10/19 14:24
(是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎)
84784956
2021 10/19 14:24
是我截圖這個(gè)來(lái)算小微企業(yè)所得稅嗎?
鄒老師
2021 10/19 14:25
你好,這個(gè)是小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策?
84784956
2021 10/19 14:26
低于100萬(wàn)的是不是應(yīng)納稅所得額*25%*20%這樣嗎?
鄒老師
2021 10/19 14:26
你好,2020年之前是這樣?
84784956
2021 10/19 14:28
不是太懂2.5%是怎么來(lái)的。老師你說(shuō)的企業(yè)所得稅
鄒老師
2021 10/19 14:29
你好,之前是5%,現(xiàn)在5%減半,就是2.5%(=5%*50%)
84784956
2021 10/19 14:30
大于300萬(wàn)稅率是25%嗎?
鄒老師
2021 10/19 14:31
你好,是的,是這樣的
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