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實(shí)務(wù)
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上月一般納稅人沒做增值稅轉(zhuǎn)出處理 這個(gè)月繳納增值稅怎么做分錄
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你好 ；? ?現(xiàn)在就補(bǔ)做轉(zhuǎn)出處理。 你們 有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎 ？??
2021 10/21 09:48
84785023 
2021 10/21 09:49
沒有 上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)不夠 怎么做分錄呢
meizi老師 
2021 10/21 09:54
你好 ；? ? ?沒有的話； 現(xiàn)在做轉(zhuǎn)出 借費(fèi)用或者成本貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出? ?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
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