取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入84.8萬(wàn)元(含增值根 (2)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明 115萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明 2萬(wàn)元 (3)購(gòu)買(mǎi)一批辦公用品取得的增值稅普通發(fā)票上注明 萬(wàn)元,增值稅稅額0.13萬(wàn)元。 4)廣告服務(wù)費(fèi)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額2 增值稅稅額0.12萬(wàn)元。 5)銷(xiāo)售2006年12月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備,售價(jià)為1.03 購(gòu)進(jìn)節(jié)日禮品取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票
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速問(wèn)速答(1)取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入84.8萬(wàn)元(含增值稅)專(zhuān)用發(fā)票
此筆業(yè)務(wù)取得的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是:84.8/(1+6%)*6%=4.8萬(wàn)元。
(2)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明 115萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明 2萬(wàn)元
此筆業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅是2萬(wàn)元。
(3)購(gòu)買(mǎi)一批辦公用品取得的增值稅普通發(fā)票上注明 萬(wàn)元,增值稅稅額0.13萬(wàn)元。
此筆業(yè)務(wù)不計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。
( 4)廣告服務(wù)費(fèi)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額2 增值稅稅額0.12萬(wàn)元。
此筆業(yè)務(wù)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是0.12萬(wàn)元
( 5)銷(xiāo)售2006年12月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備,售價(jià)為1.03 萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)節(jié)日禮品取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票
此筆業(yè)務(wù)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是:1.03/(1+3%)*3%=0.03萬(wàn)元
2021 10/21 10:49
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- 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額 26 000元;購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)明稅額8500元;支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額1200元:購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額2600元。 5708
- 6.甲公司為增值稅般納稅人,專(zhuān)門(mén)從事認(rèn)證服務(wù)。本年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收人53?萬(wàn)元(含增值稅)。 (2)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額10萬(wàn)元、增值稅額1.3萬(wàn)元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅額0.09萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)一批辦公用品,取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元,增值稅額0.13萬(wàn)元。 (4)支付廣告服務(wù)費(fèi),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額3萬(wàn)元、增值稅額0.18萬(wàn)元。 (5)銷(xiāo)售2006年12月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備,售價(jià)為2.06萬(wàn)元。 上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證。 要求:計(jì)算甲公司本年7月應(yīng)納增值稅額。 (3)中,在計(jì)算時(shí)為什么不需要扣掉 39
- (1)取得含增值稅的廣告代理收人200萬(wàn)元,因廣告效果出色取得獎(jiǎng)金5萬(wàn)元: (2)出租攝影設(shè)備取得含增值稅的租賃收入50萬(wàn)元、收取設(shè)備磨損賠償金8萬(wàn)元: (3)購(gòu)進(jìn)職工集體宿舍用裝修材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為0.85萬(wàn)元;為此,向運(yùn)輸公司支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為0.11萬(wàn)元 (4)向廣告發(fā)布者支付廣告發(fā)布費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為4.8萬(wàn)元: (5)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車(chē)1輛,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為5.1萬(wàn)元: (6)職工集體宿舍領(lǐng)用1月份購(gòu)進(jìn)的裝修材料,1月份取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為3.1萬(wàn)元,已在1月份抵扣。 要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計(jì)算該企業(yè)8月份應(yīng)納增值稅額 1327
- .甲廠告公司為增值稅一般納稅人,2020年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)取得含增值稅的廣告代理收人200萬(wàn)元, 因廣告效果出色取得獎(jiǎng)金5萬(wàn)元;(2)出租攝影設(shè)備取得含增值稅的租賃收人50萬(wàn)元、收取設(shè)備磨損賠償金8萬(wàn)元; (3)向廣告發(fā)布者支付廣告發(fā)布費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為4.8萬(wàn)元; (4)購(gòu)進(jìn)職工集體宿舍用裝修材科,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額 658
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