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問題已解決
甲公司為一般納稅人工業(yè)企業(yè)，2018年相關資料如下： ?（1）取得主營業(yè)務收入3000萬元，其中利用《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的資源為主要原料，生產(chǎn)符合國家標準的非限制產(chǎn)品的銷售收入2200萬元。 ?（2）產(chǎn)品銷售成本1400萬元。 ?（3）增值稅510萬元，營業(yè)稅金及附加51萬元。 ?（4）管理費用600萬元，其中業(yè)務招待費80萬元，新技術的研發(fā)費用50萬元。 ?（5）銷售費用700萬元，其中廣告費580萬元，業(yè)務宣傳費20萬元。 ?（6）財務費用100萬元，其中向另一商業(yè)企業(yè)借款1000萬元，期限半年，支付利息50萬元，銀行同期同類貸款年利率6%。 ?（7）投資收益30萬元，其中購買國債利息收入10萬元。 ?（8）營業(yè)外收入28萬元，其中合同違約金收入3萬元，確實無法支付的應付款項5萬元。 ?（9）營業(yè)外支出42萬元，其中通過希望工程基金會捐款10萬元。 問：求應納稅所得額
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2021 10/21 13:50
暖暖老師 
2021 10/21 13:59
會計利潤的計算過程是
3000+2200-1400-51-600-700-100+30+28-42=2365
暖暖老師
2021 10/21 14:00
符合條件的新能源收入減按90%計入應納稅所得額，調減2200*10%=220
暖暖老師
2021 10/21 14:01
業(yè)務招待費扣除限額80*60%=48
5200*0.005=26納稅調增80-26=54
暖暖老師
2021 10/21 14:01
新技術研發(fā)納稅調減50*75%=37.5
暖暖老師
2021 10/21 14:01
財務費用納稅調增50-100*6%*6/12=20
暖暖老師
2021 10/21 14:02
國債利息免稅，納稅調減10
暖暖老師
2021 10/21 14:02
公益性捐贈扣除限額2365*0.12=283.8全額扣除
暖暖老師
2021 10/21 14:03
應納稅所得額的計算是
2365-220+54-37.5+20-10=2171.5
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