免費(fèi)問(wèn)答

老師，想請(qǐng)問(wèn)，本月銷售有退貨產(chǎn)品，而已退貨產(chǎn)品可能會(huì)影響二次銷售的，退貨時(shí)候，第一筆分錄；借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)）、貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅金銷項(xiàng)（負(fù)數(shù)），第二筆分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）、貸：庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)），這兩筆分錄這樣做是否正確？另外做完這兩筆分錄，期末是否還要再結(jié)轉(zhuǎn)這筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢？