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老師你好，實際發(fā)生壞賬損失100的時候，我上傳的圖的下方，關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)這個分錄怎么理解？不懂
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因為，上年應(yīng)收賬款的計稅基礎(chǔ)是100，賬面價值0，產(chǎn)生在未來可抵減應(yīng)納稅所得額差異100，所以，計入遞延所得稅資產(chǎn)
2021 10/22 13:19
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壞賬準備只有實際核銷了才能抵扣，其余的作為遞延所得稅資產(chǎn)留待有朝一日抵扣?，F(xiàn)在不讓抵扣自然現(xiàn)在的所得稅多交了，以后實際發(fā)生壞賬多了自然就可以多抵扣了。這句話沒有理解，計提壞賬所得稅匯算清繳調(diào)增，等到實際發(fā)生匯算清繳調(diào)減，為什么還要在遞延所得稅科目核算，意義何在呀？
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老師
核銷實際發(fā)生的壞賬損失
這個地方就是理解不了
分錄老是錯
有什么技巧嗎？
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這個月計提了10萬的壞賬準備，應(yīng)該提多少的遞延所得稅？提遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債？
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實際發(fā)生損失，是借 壞賬準備 貸應(yīng)收 其他的幾種資產(chǎn)是怎樣的分錄？交易性金融資產(chǎn)價值降低是通過公允價值變動損益？
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發(fā)生的壞賬，收回，需要把之前計提的壞賬損失沖掉么？
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