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第六問，用兩種所得稅計算方法計算結(jié)果不一樣呢，為什么？
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你指的是直接法和間接法嗎？那不可能，計算肯定結(jié)果是一樣的，如果說不一樣，你把你的過程發(fā)過來看一下。
2021 10/23 10:22
84785020 
2021 10/23 10:38
1,201-88.5-100=12.5 ? 2,600*25%-100=50.我也不知道我哪里想錯了？
陳詩晗老師 
2021 10/23 10:50
我沒太看明白你這兩個過程的數(shù)據(jù)是怎么來的。兩種方法，一個是直接法，一個是間接法。直接法使用你稅法口徑認可的收入減去對應(yīng)的成本費用來計算所得稅。間接法就是先算會計口徑的利潤，再來調(diào)整會計和稅法口徑的差異，用調(diào)整后的金額來算所得稅。
84785020
2021 10/23 11:03
第一種是所得稅費用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)即201-88.5，退了100，就是12.5.第二種答案直接用會計利潤*稅率-退稅，兩個答案不一樣，哪里出錯了？
陳詩晗老師
2021 10/23 11:16
你不能直接用會計利潤來算。在計算當(dāng)期的所得稅費用，就直接適用應(yīng)交所得稅，再加上遞延所得稅費用來確定的。
84785020
2021 10/23 11:50
那答案是錯的？答案是用會計利潤*稅率-100的。
陳詩晗老師
2021 10/23 11:51
那是不對的，你看教材的原始公司加起來，原始公司的所得稅費用就是應(yīng)交所得稅，加上遞延所得稅費用。
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