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老師，需要把以前月份的進項稅額在這個月做轉出，如何做分錄
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同學你好，一般情況下，借：庫存商品等科目，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。
2021 10/24 18:25
84785006 
2021 10/24 18:28
當時做的管理費用不含稅那部分，那么現在做轉出就借管理費用，貸方是應交稅費嗎
王雁鳴老師 
2021 10/24 18:30
同學你好，是的，借：管理費用，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。
84785006
2021 10/24 18:31
但是是去年12月做的帳，今年4月需要做進項稅額轉出，那么影響20年匯算清繳的數嗎
王雁鳴老師
2021 10/24 18:32
同學你好，大概金額是多少呢？
84785006
2021 10/24 18:36
20年12月收到一份價稅合計10萬的進項票13個點，今年4月做的進項稅額轉出
王雁鳴老師
2021 10/24 18:38
同學你好，這樣的話，建議直接按我說的分錄做吧，不影響20年匯算清繳的數。
84785006
2021 10/24 18:44
正常的話不含稅的那部分管理費用是否影響20年的匯算清繳呢？是否需要更正申報表呢？
王雁鳴老師
2021 10/24 19:17
同學你好，正常的話，不含稅的那部分管理費用，影響20年的匯算清繳，需要更正申報表的。
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