00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
個稅用的實(shí)發(fā)數(shù)申報的，且公司承擔(dān)個稅，實(shí)發(fā)數(shù)中已經(jīng)扣了個人社保、水電費(fèi)其他，工資社保個稅的會計(jì)分錄該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，企業(yè)承擔(dān)的個稅借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，個稅借應(yīng)交稅費(fèi)，個稅貸銀行存款。
社保借管理費(fèi)用，社保貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
水電費(fèi)借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
2021 10/27 12:46
郭老師 
2021 10/27 12:46
個人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的個稅，還有社保不允許抵扣所得稅。
84784966 
2021 10/27 12:58
公司承擔(dān)個稅指的是包括了個人部分，但是企業(yè)習(xí)慣就是這樣做的，之前有說過，但是她們說要跟總部一致
郭老師
2021 10/27 13:01
你好，你可以把它放到工資里面，和工資一塊兒申報，發(fā)工資的時候從工資里扣除。
84784966
2021 10/27 13:20
我只是公司外賬，不是公司管理層，無法做這個決定，承擔(dān)不了責(zé)任。我可以做計(jì)提個稅：借方福利費(fèi) 貸方應(yīng)交稅金個稅 支付個稅：借方應(yīng)交稅金個稅 貸方銀行存款 然后社保計(jì)提時：借方直接人工/管理/研發(fā) 貸方應(yīng)付工資—社保 支付時：借方管理費(fèi)用—社保費(fèi)/其他應(yīng)收款—社保 貸方銀行存款 關(guān)于工資我可以計(jì)提時計(jì)提應(yīng)發(fā)數(shù)：借方直接人工/管理/研發(fā) 貸方應(yīng)付工資 發(fā)放時：借方應(yīng)付工資/管理費(fèi)用—福利費(fèi) 貸方：銀行存款/現(xiàn)金 大概就這樣做可以嗎？
郭老師
2021 10/27 13:20
可以的，可以這么做的。
84784966
2021 10/27 13:21
好的，謝謝老師
郭老師
2021 10/27 13:23
不用客氣哦
工作愉快。
閱讀 116
描述你的問題，直接向老師提問
2742
意見反饋
