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老師，抵扣增值稅時(shí)，不用繳納稅款的分錄怎么寫？
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你好，同學(xué)。請(qǐng)問不用繳納是小規(guī)模納稅人減免增值稅的部分嗎？
2021 11/04 21:14
84784960 
2021 11/04 21:15
不是，是一般納稅人抵扣完以后
喬喬老師 
2021 11/04 21:16
你好，同學(xué)
是指還有進(jìn)項(xiàng)留底嗎？
84784960
2021 11/04 21:18
是的，老師
喬喬老師
2021 11/04 21:19
不用調(diào)整，等下個(gè)月繼續(xù)抵扣就可以了。
84784960
2021 11/04 21:21
那抵扣時(shí)要做分錄嗎？
喬喬老師
2021 11/04 21:23
也不需要，等你當(dāng)月有需要實(shí)繳的增值稅時(shí)。分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784960
2021 11/04 21:32
好的，謝謝老師
84784960
2021 11/04 21:33
老師，那你說的小規(guī)模納稅人減免增值稅怎么做？
喬喬老師
2021 11/04 21:37
小規(guī)模納稅人減免那部分，應(yīng)做其他收益里
84784960
2021 11/04 21:40
老師，那具體分錄怎么寫？
喬喬老師
2021 11/04 21:42
分錄如下：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（3%計(jì)稅）
繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
其他收益（2%部分）
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