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老師好。我公司公戶收到一筆款項3000元，這是客戶預付的修車款。這筆款項中有200元的拖車費用。這筆拖車費我必須入銷售費用。如何寫分錄呢？
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你好 借 銷售費用 貸其他應收款
借銀行
貸預收?
其他應收款?
2021 11/05 14:08
84784993 
2021 11/05 14:20
老師，我這樣寫可以嗎？
借:銀行存款-公戶
貸:主營業(yè)務收入2800
預收帳款－拖車費 200
但是我要沖掉預收帳款，應該在借方沖。可銷售費用也在借方?。?一借一貸才能平呀。你說的其他應收款全在貸方。
玲老師 
2021 11/05 14:30
200是你們先支出錢了是嗎 后面收回來? ？
玲老師
2021 11/05 14:32
還是對方先代你們支出這個費用了? ？
84784993
2021 11/05 14:35
客戶先把這個費用（200元)和修車的款（2800元)一次性打入我公司帳戶，然后我公司再付給拖車方200元。是這么回事。我們是修理廠。2800元是我們的主營業(yè)務收入。
玲老師
2021 11/05 14:40
你好 這個200是對方負擔 還是你們負擔 呢? ?
84784993
2021 11/05 14:42
客戶負擔
玲老師
2021 11/05 14:48
你好
借銀行 28000
貸其他應付款? 200
收入??
應交費用?
84784993
2021 11/05 14:59
老師，我不太明白。
玲老師
2021 11/05 15:04
哪里不清楚尼? ?請具體問?
84784993
2021 11/05 15:08
老師，銷售費用200在借方，對嗎？那貸方什么？
玲老師
2021 11/05 15:14
這【 是對方負擔的 不可以記你單位費用的??
84784993
2021 11/05 15:15
我這樣寫
借:銀行存款3000
貸:主營業(yè)務收入2800
其他應收款200
這一步是正確的吧。
問題在下一步
借:銷售費用200
貸:其他應收款200？？
這一步對嗎？我感覺不對。
因為上次其他應收款在貸方，我要沖掉，就得弄在貸方，可我貸方是銷售費用。這一步不明白。
因為這筆錢200元是費用，費用在借方，
84784993
2021 11/05 15:18
不計費用，那我直接全部入主營業(yè)務收入？
借:銀行存款3000
貸:主營業(yè)務收入3000
這樣就可以了？
玲老師
2021 11/05 15:21
銷售費用是不對的。
玲老師
2021 11/05 15:22
對方自己承擔的費用，你只是代收和代付。記其他應付款。
玲老師
2021 11/05 15:22
你要是先把200元墊付了，寄其他應收款。第一個分錄正確的。
玲老師
2021 11/05 15:22
你是按2800元確認收入，那200元是代收代付的拖車費。記入其他應收或者其他應付。
84784993
2021 11/05 15:27
這次明白了，謝謝老師。
玲老師
2021 11/05 15:28
不客氣，問題解決，請及時評價。
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