免費(fèi)問答

1.進(jìn)項(xiàng)退稅后，我們抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也要轉(zhuǎn)出嗎？就不能抵稅了嗎？就免交增值稅嗎？ 2.其他行業(yè)的出口退稅是怎樣的？

第一個(gè)本來就沒有抵扣，不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

還有生產(chǎn)行業(yè)的生產(chǎn)行業(yè)，它是根據(jù)免抵退來的。

商貿(mào)的出口沒有抵扣是免稅嗎？ 生產(chǎn)行業(yè)免抵是怎樣的？

出口退稅怎么計(jì)算 鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)，我的產(chǎn)品出場含稅價(jià)是5800，增值稅17%，退稅率是9%，到天津的FOB價(jià)格是6000人民幣。請(qǐng)問我怎么計(jì)算能知道我出口以后能退給我多少錢？謝謝，專業(yè)一點(diǎn)。 我們企業(yè)是在其他企業(yè)購買鋼管坯子，生產(chǎn)成鋼管。1.先計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額＝0(假設(shè)無內(nèi)銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假設(shè)為零）=-(843-480)=-363 其中: 當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480 2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540 3.當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為正數(shù)時(shí),不退稅; 當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)時(shí),要將第1.2.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果的絕對(duì)值進(jìn)行比較,小者為當(dāng)期應(yīng)退稅額. |-363|<540故。就單純?cè)搯味?，你的退稅?63. 你的利潤＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.

謝謝老師，商貿(mào)出口退稅怎么沒有抵扣呢？

你好，因?yàn)槟闵陥?bào)的時(shí)候在附表二二十六到28藍(lán)，還有35欄里面填寫你的主表，根本去除不了，你可以下一次申報(bào)的時(shí)候好好看一下。

謝謝老師

不用客氣 工作愉快