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老師您好：請問小規(guī)模升為一般納稅人，去稅務大廳辦過了，要去電子稅務局上要怎么操作呢？
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去稅務大廳辦過了，就可以了。直接就是一般納稅人，不用在電子稅務局上操作了。直接是在電子稅務局按月進行申報增值稅了。
2021 11/08 15:15
84785033 
2021 11/08 15:17
但是登陸電子稅務局查詢一般納稅人資格查詢顯示否
江老師 
2021 11/08 15:19
那是因為當月辦理，一般是下月開始生效。
84785033
2021 11/08 15:20
8月份就辦理了小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人
江老師
2021 11/08 15:21
8月份就辦理了，應該是9月份生效，你三季度的應該報過一般納稅人的申報表
84785033
2021 11/08 15:21
10月份申報的時候還是分小規(guī)模和一般納稅人兩次申報的呢
江老師
2021 11/08 15:22
那就是轉(zhuǎn)成一般納稅人了。實質(zhì)重于形式，你是一般納稅人了，不信你四季度也是需要按一般納稅人進行申報的。
84785033
2021 11/08 15:22
是的，三季度，7月的按照小規(guī)模報的，8 和9月按照一般納稅人申報的
江老師
2021 11/08 15:22
那就行了，表示你已經(jīng)是一般納稅人了，10月繼續(xù)按照一般納稅人進行申報處理
84785033
2021 11/08 15:26
電子稅務局上顯示這個圖片，也沒有關系嗎
江老師
2021 11/08 15:30
這個沒有關系，直接不影響你的業(yè)務辦理
84785033
2021 11/08 15:35
登陸發(fā)票認證勾選平臺，看不到已經(jīng)開進來的發(fā)票？這個是什么原因呢？
84785033
2021 11/08 15:35
必須輸入發(fā)票號才能查詢到發(fā)票
江老師
2021 11/08 15:45
對于是小規(guī)模納稅人期間取提的專用發(fā)票是不能抵扣進項稅的
84785033
2021 11/08 15:47
小規(guī)模期間沒有經(jīng)濟業(yè)務沒有收入，是不是可以抵扣的進項的
84785033
2021 11/08 15:47
轉(zhuǎn)為一般納稅人之后就可以用了進項票了
江老師
2021 11/08 15:48
不能抵扣進項稅，需要做做“不抵扣進項認證”
84785033
2021 11/08 15:51
之前一個老師說，只要在小規(guī)模期間沒有收入，沒有經(jīng)濟業(yè)務，期間開的專票轉(zhuǎn)一般納稅人時都可以用呢？不能用嗎？
江老師
2021 11/08 16:05
那這個老師準確的說，是說錯誤了。因為小規(guī)模納稅人期間，本身就是簡易計稅，不存在抵扣進項稅。如果是小規(guī)模納稅人期間限得的增值稅專用發(fā)票，是屬于銷售方錯誤開具發(fā)票，需要退回發(fā)票重新開具普通發(fā)票。
84785033
2021 11/08 16:10
那之前開的進項發(fā)票，能不能退回去作廢，重新開具呢？
江老師
2021 11/08 16:11
是可以退回去沖紅，重新開具普通發(fā)票的。
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