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應(yīng)該是教材上的，普通稅率13%的那種

您好，是這樣的，如果按13%計(jì)算的話，第二個(gè)資料算出來不是整數(shù)，老師認(rèn)為可能數(shù)據(jù)沒有修改到位。不過老師可以跟你講一下過程。 第一個(gè)業(yè)務(wù)是形成進(jìn)項(xiàng)。13+2*9%=13.18 第二個(gè)業(yè)務(wù)是以舊換新，按實(shí)際銷售金額入賬，即按464*0.1/（1+13%）*13%確認(rèn)銷項(xiàng)稅額 第三個(gè)業(yè)務(wù)，外購用于職工服務(wù)福利，應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。

以舊換新應(yīng)該是二手的3%的稅率

第二題就把13%改成3%就好了嘛，那第三題怎么做呢

第三題就做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，0.52不能抵扣，要加入要繳納的增值稅中。 以舊換新不是3%哦。這不是舊貨買賣。應(yīng)該是使用13%的。老師感覺464這個(gè)數(shù)據(jù)是原來16%背景下的。

老師，那我問一下，用于員工的減免集個(gè)的話和發(fā)放職工福利一樣嗎，都可以抵扣增值稅

用于員工的減免什么呢？老師沒看懂

就是用于簡易計(jì)稅，免稅，集體福利，個(gè)……記不清了，和題里說的發(fā)放員工福利一樣可以抵扣銷項(xiàng)稅嗎

那也是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，要轉(zhuǎn)出。

額，我沒懂，能說的詳細(xì)些嗎

同學(xué)，你從外面買進(jìn)來的東西，本來是有進(jìn)項(xiàng)可以用來抵扣你的銷項(xiàng)的。但是如果你用于以上你說的那些項(xiàng)目，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)就不能從銷項(xiàng)稅額中抵減了，不能抵減，所以要把原來的進(jìn)項(xiàng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

不能抵減就是不能銷項(xiàng)稅額減去那些東西的稅額嗎

是的哦。你的理解是對的。

哦哦，這樣啊，謝謝啦

不客氣哦，同學(xué)。祝你生活愉塊。