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請問這題中一問預(yù)繳的增值稅有204.29萬元，計算準(zhǔn)予扣除的稅金時，前半部分增值稅的金額為16500÷（1＋9%）×9%－1210]=152.39，152.39小于204.29，那變成預(yù)繳的時候交多了？
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，前半部分增值稅的金額=（16500-12210）/1.09*0.09=354.22
2021 11/09 22:29
84784966 
2021 11/10 15:28
題目條件里給的購進(jìn)增值稅專用發(fā)票上的稅額是1210萬元。而且用老師算的354.22在第二問的答案里找不到對應(yīng)的答案（354.22*12%附加稅）+330=372.51萬元
家權(quán)老師 
2021 11/10 16:19
我的筆誤。應(yīng)該是這樣的，前半部分增值稅的金額為16500÷（1＋9%）×9%－1210]=152.39計算的是整個房產(chǎn)銷售的銷項減去進(jìn)項應(yīng)支付的增值稅，然后，以這個為基礎(chǔ)計算房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)可以扣除的附加稅費(fèi)。而不是以轉(zhuǎn)讓當(dāng)年實(shí)際繳納的增值稅為基礎(chǔ)。
84784966
2021 11/10 21:34
我意思是如果單從增值稅來說，152.39小于204.29，那變成預(yù)繳的時候交多了？
家權(quán)老師
2021 11/10 22:20
這個跟預(yù)交沒關(guān)系，是計算總體的稅負(fù)。實(shí)際他在本地交的增值稅是16500÷（1＋9%）×9%-（16500-12210）/1.05*0.05
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