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老師，為什么我們支付給國外客戶的傭金支付的代扣代交增值稅用進(jìn)項(xiàng)稅額，科目，為什么能抵扣
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同學(xué)你好
這個(gè)看下這個(gè)確認(rèn)境外費(fèi)用時(shí)： 借：費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 支付境外費(fèi)用時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 -代扣代繳附加稅 銀行存款 繳納代扣稅費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 -代扣代繳附加稅 貸：銀行存款 經(jīng)稽查比對(duì)通過，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
2021 11/10 09:50
84784992 
2021 11/10 09:57
老師這樣看的話，支付境外傭金時(shí)，代扣代交的增值稅是可以當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)抵扣的，附加稅正常繳納？ 我們會(huì)計(jì)做賬應(yīng)該省略了確認(rèn)費(fèi)用跟轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
樸老師 
2021 11/10 10:01
同學(xué)你好
是的
這個(gè)是可以抵扣的
84784992
2021 11/10 10:04
代扣代交的增值稅都可以當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)處理了，相當(dāng)于木有繳納增值稅，只是交了附加稅，是不是所有代扣代交的增值稅都可以抵扣？老師有相關(guān)文件不
樸老師
2021 11/10 10:10
根據(jù)財(cái)稅（2016）36號(hào)文的相關(guān)規(guī)定，“納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣?！绷硗?，文件中明確指明不得抵扣的項(xiàng)目，代扣代繳增值稅也不可抵扣。
84784992
2021 11/10 10:14
老師是按6%的稅率計(jì)算增值稅吧
樸老師
2021 11/10 10:19
同學(xué)你好
代扣代繳多少就抵扣多少
84784992
2021 11/10 10:20
附加稅不能抵扣吧 這個(gè)稅額肯定是有個(gè)稅率吧 應(yīng)該是6%吧 老師
樸老師
2021 11/10 10:22
嗯
這個(gè)不能抵扣的
服務(wù)的一般是6%
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