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某企業(yè)一般納稅人，2019年企業(yè)的全年會(huì)計(jì)利潤為500萬元營業(yè)務(wù)收入5000萬元，銷售務(wù)成本3000萬元 ，銷售費(fèi)用1000萬元(其廣告 費(fèi) 800 萬元)管理費(fèi)用 500 萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬元營業(yè)外支出100萬元(其中稅收滯納金10萬通過中國紅十字會(huì)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款90萬元 工資總額1000萬元，實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)150萬元，實(shí)際發(fā)生工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)100萬元。非廣告性質(zhì)的贊助支出 50 萬元。所得稅稅率為25%要求:分別計(jì)算 (1)納稅調(diào)整事項(xiàng)( (2)該企業(yè)應(yīng)納稅所得額( (3)該企業(yè)應(yīng)納所得稅額(
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，需要計(jì)算做好了給你
2021 11/10 16:25
暖暖老師 
2021 11/10 16:33
1、廣告費(fèi)扣除限額是5000*15%=750，納稅調(diào)增800-750=50
暖暖老師
2021 11/10 16:34
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額50*60%=30
5000*0.005=25，納稅調(diào)增50-25=25
暖暖老師
2021 11/10 16:35
公益性捐贈(zèng)扣除限額500*12%=60，納稅調(diào)增90-60=30
暖暖老師
2021 11/10 16:36
稅收滯納金不可以扣除，納稅調(diào)增10
84785000 
2021 11/10 16:36
老師麻煩幫我看一下第二問和第三問
84785000
2021 11/10 16:37
為你送了一點(diǎn)小心意辛苦老師了
暖暖老師
2021 11/10 16:37
福利費(fèi)扣除限額1000*145=140,納稅調(diào)增150-140=10
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除1000*2%=20全部扣除
教育扣除1000*8%=80、納稅調(diào)增100-80=20
合計(jì)10+20=30
暖暖老師
2021 11/10 16:38
非廣告性質(zhì)的贊助支出 50 萬元納稅調(diào)增
暖暖老師
2021 11/10 16:39
2)該企業(yè)應(yīng)納稅所得額
500+50+25+30+10+20+50=685
暖暖老師
2021 11/10 16:39
3)該企業(yè)應(yīng)納所得稅額685*25%=171.25
84785000
2021 11/10 16:41
謝謝老師
暖暖老師
2021 11/10 16:42
不客氣麻煩給予五星好評哦
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