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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我想問(wèn)一下,在工資薪金系統(tǒng)里面申報(bào)了工資,但實(shí)際沒(méi)有發(fā)放工資,應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
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同學(xué)你好,先借:管理費(fèi)用,貸:應(yīng)付職工薪酬,同時(shí),借:應(yīng)付職工薪酬,貸:營(yíng)業(yè)外收入。
2021 11/14 21:43
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2021 11/14 21:48
老師,如果是通過(guò)現(xiàn)金形式發(fā)放,需要什么憑證?比如工資表之類的
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/14 21:51
同學(xué)你好,需要收工資的人,在工資表上簽收。
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2021 11/14 21:55
會(huì)計(jì)分錄是這樣的么?借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 ?借:應(yīng)付職工薪酬 貸:庫(kù)存現(xiàn)金。需要提前一個(gè)月計(jì)提,還是可以當(dāng)月這兩筆分錄一起做
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/14 21:57
同學(xué)你好,可以一個(gè)月前計(jì)提,也可以當(dāng)月這兩筆分錄一起做。
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2021 11/14 22:06
嗯嗯好的。老師還有個(gè)問(wèn)題。員工9月入職的,10月發(fā)放工資,11月做申報(bào)是嗎?之前公司法人工資0申報(bào)的,上個(gè)月開(kāi)始發(fā)了,是按實(shí)際金額申報(bào)了嗎?社保 五險(xiǎn)一金等都沒(méi)交,可以填0嗎
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/14 22:12
同學(xué)你好,是的,按實(shí)際金額申報(bào)即可,可以填寫0的。
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2021 11/14 22:19
就是養(yǎng)老失業(yè)醫(yī)療公積金這幾欄都可以填0嗎
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/14 22:20
同學(xué)你好,是的,你理解正確。
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2021 11/14 22:22
嗯嗯,兼職人員也需要在工資薪金里申報(bào)嗎
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/14 22:23
同學(xué)你好,是的,需要申報(bào)的。
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