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5日，轉(zhuǎn)賬支付10月實(shí)發(fā)工資1 600 000元，結(jié)算上月替職工代墊款25 000元，代扣職工個(gè)人所得稅15 000元及水電費(fèi)32 000元。3、15日，將自產(chǎn)產(chǎn)品實(shí)際發(fā)放給職工，作為非貨幣性福利，該批產(chǎn)品生產(chǎn)成本80 000元，售價(jià)100 000元，增值稅率13%，消費(fèi)稅率10%，當(dāng)日全部發(fā)完。4、30日，計(jì)算分配本月職工工資1 450 000元，其中基本生產(chǎn)車間工人工資700 000元，車間管理人員工資30 000元，行政管理人員工資600 000元，銷售部門人員工資120 000元，并分別按工資2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)。職工薪酬的會(huì)計(jì)分錄
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借：應(yīng)付職工薪酬1600000
貸：其他應(yīng)收款25000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅15000
其他應(yīng)付款32000
銀行存款1528000
2021 11/14 22:48
耀杰老師 
2021 11/14 22:53
15日
借：應(yīng)付職工薪酬113000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅13000
借：稅金及附加10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅10000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80000
貸：庫(kù)存商品
30日，
借：生產(chǎn)成本700000
制造費(fèi)用30000
管理費(fèi)用600000
銷售費(fèi)用120000
貸：應(yīng)付職工薪酬1450000
借：管理費(fèi)用29000
貸：應(yīng)付職工薪酬29000
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