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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我公司準(zhǔn)備注銷了,但是固定資產(chǎn)還沒折舊完,要怎么處理呢
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你好!稅務(wù)局是會讓你處置,也就是賣掉
2021 11/16 18:00
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2021 11/16 18:01
我可以直接轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理嗎
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/16 18:01
您好!是的。是做固定資產(chǎn)清理
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2021 11/16 18:02
老師,完整的分錄是怎么做的呀
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/16 18:03
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí):
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款等
三、處置的收入
借:銀行存款等相關(guān)科目
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入
2、如果是凈損失
借:營業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
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2021 11/16 18:14
但是我不能很直接錄憑證,需要去固定資產(chǎn)那里做處理才行,我們是做盤虧處理,需要填固定資產(chǎn)哪張表呢
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/16 18:16
你好1盤虧也是做分錄啊。而且你盤虧,要稅務(wù)局認(rèn)可才行
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2021 11/16 18:31
我可以直接報(bào)廢吧
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2021 11/17 07:37
可以直接報(bào)廢吧
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 07:55
您好!一般不可以,因?yàn)橹苯訄?bào)廢稅務(wù)局收不到稅了
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2021 11/17 09:20
那哪種方式是最合理合法的呢
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 09:21
你好!打折賣掉。才是最合適的方式
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2021 11/17 09:22
那這種需要開發(fā)票嗎
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 09:22
你好!是的。是需要開票的
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2021 11/17 09:23
那我是小規(guī)模納稅人,也不需繳稅啊
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2021 11/17 09:23
而且對方是個(gè)人的話,怎么開呢
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 11/17 09:24
你好!你如果沒有達(dá)到起征點(diǎn),可以不用交稅
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