免费问答

老師，可以把過程詳細(xì)發(fā)給我一下嗎？

會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 8406-6050-34-260-400-1450-110+11.3=113.3

3.國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減36 符合條件居民企業(yè)之間股息紅利免稅，納稅調(diào)減50

4財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增150-2800*5%=25

4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額45*60%=27.5 8320*0.005=41.6納稅調(diào)增45-27.5=17.5 新技術(shù)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減260*0.75=195

6.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除8320*0.15=1248 納稅調(diào)增1260+140-1248=152

7工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除1150*0.02=23全額扣除 福利費(fèi)扣除1150*0.14=161納稅調(diào)增170-161=9 教育費(fèi)扣除1150*0.08=92全額扣除

8營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)增10+50+12+1+10=83

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 113.3-36-50+25+17.5-195+152+9+83=118.8 補(bǔ)交應(yīng)交所得稅 118.8*0.25-14=15.7

老師，我想問一下讓渡商標(biāo)使用權(quán)也要計(jì)入營(yíng)業(yè)收入嗎？它不是營(yíng)業(yè)外收入嗎？

是的，現(xiàn)在計(jì)入資產(chǎn)處置損益，不屬于營(yíng)業(yè)收入范圍

所有權(quán)是營(yíng)業(yè)外收入，使用權(quán)其他業(yè)務(wù)收入