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老師好！殘保金申報表中的工資總額和職工人數(shù)是填個稅申報表里面的數(shù)據(jù)還是填企業(yè)所得稅申報表里面的數(shù)據(jù)呢？現(xiàn)在個稅申報表和企業(yè)所得稅報表里面的數(shù)據(jù)有相差，按個稅申報表里面的數(shù)據(jù)申報比按企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)申報多繳殘保金約1000元，我應(yīng)該按哪個數(shù)據(jù)申報呢？
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你好，嚴格來說個稅申報的要和企業(yè)所得稅申報的是一致的。你現(xiàn)在不一致，哪個交稅少按哪個申報。
2021 11/19 15:35
84784983 
2021 11/19 16:18
是這樣的，因為前手會計做賬是按發(fā)放的工資計提的，后來我是按當月工資計提入賬的，所以導(dǎo)致更正賬務(wù)的那個月有兩個月的工資了（即發(fā)放上個月的工資和計提當月的工資）
84784983
2021 11/19 16:21
個稅申報和企業(yè)所得稅申報的也不一致吧？因為個稅申報是按當月發(fā)放上個月的去申報，而做賬是計提當月的工資入賬，這樣不是會有差異嗎？
曉楓老師 
2021 11/19 16:22
匯算清繳時是要按實際發(fā)放的申報的，到了匯算清繳期限，你計提了那個月的工資也已經(jīng)發(fā)放完了。應(yīng)該是要一致的才是對的。
84784983
2021 11/19 17:17
可是個稅系統(tǒng)那邊導(dǎo)出來的數(shù)據(jù)是2020年1月到12月申報的，也就是2019年12月到2020年11月的工資數(shù)據(jù)，因為2020年12月的工資要到2021年1月發(fā)放才申報個稅呢，企業(yè)所得稅這邊是2020年1月到12月的數(shù)據(jù)，所以就有差異了，是不是我申報個稅的方式不對？
曉楓老師
2021 11/19 17:19
你個稅申報的是對的。你企業(yè)所得稅要按你賬上做的來報。要按你的申報期來申報，而不是所屬期。因為工資是后一個月發(fā)放的。
84784983
2021 11/19 17:25
哦，那如果我按少交殘保金的數(shù)據(jù)來申報，會不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)異常而引起關(guān)注呢？
曉楓老師
2021 11/19 17:26
不會的。這個殘保金主要是看人數(shù)的。
84784983
2021 11/20 11:08
哦，好的，謝謝老師！
曉楓老師
2021 11/20 12:43
不客氣，很高興能幫到你
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