00:10:00
問題已解決
9月份計提工資時個稅漏記提了，10月份可以單獨補計提個稅嗎？10月份已經(jīng)在申報工資薪金時就代扣代繳了個稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
喬治，從來可以的，可以這么做的。
2021 11/20 16:00
郭老師 
2021 11/20 16:01
你好，可以的，可以這么做的。
84784955 
2021 11/20 16:02
當(dāng)月計提當(dāng)月就發(fā)放就是做兩張憑證就可以了吧
郭老師
2021 11/20 16:14
你好
可以的
可以這么做的
84784955
2021 11/20 16:32
老師好！麻煩你幫我看看，是不是應(yīng)該有3張憑證才對呀？
1、補計提時
借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2、發(fā)放時
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
3、上交稅務(wù)局時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
如果不正確，應(yīng)該怎么樣做呢
84784955
2021 11/20 16:35
老師好！麻煩你幫我看看，是不是應(yīng)該有3張憑證才對呀？
1、補計提時
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
2、繳納代扣所得稅時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
好像應(yīng)該這樣才對
郭老師
2021 11/20 16:54
你好，你們上交給稅務(wù)局，應(yīng)該做到這個月吧？然后下個月只需要做第一個和第二個就行。
84784955
2021 11/20 16:59
9月份計提時只計提了工資，沒計提個稅，所以10月份申報工資薪金的時候就代扣代繳的個稅，所以10月才補計提個稅
84784955
2021 11/20 17:01
實際是10月份申報時就扣的個稅
郭老師
2021 11/20 17:02
你好，那就可以這么做的。
84784955
2021 11/20 17:04
是以下這樣吧
1、補計提時
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
2、繳納代扣所得稅時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
郭老師
2021 11/20 17:08
補計提時
借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2、發(fā)放時
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
3、上交稅務(wù)局時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
這個對的
84784955
2021 11/20 17:08
因為是代扣代繳的個人所得稅，11月份我們發(fā)放10月份工資時，就在員工工資里面扣除了，扣除時還用做分錄嗎
84784955
2021 11/20 17:12
謝謝老師耐心解答
郭老師
2021 11/20 18:25
漏計提是怎么回事
是只做了借，應(yīng)付職工薪酬、工資貸、應(yīng)交稅費個稅，只做了這一個嗎？
84784955
2021 11/20 18:28
是只計提了工資，個稅沒計提
郭老師
2021 11/20 18:42
那你只需要做一個借管理費用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬，工資借應(yīng)交稅費，個稅貸銀行存款做完這個就是完整的了。
84784955
2021 11/20 19:05
你剛說的第一個分錄，到底應(yīng)該是這兩個哪個才對呀？1.借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 ：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 還是2，借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資哦，我9月份是計提了工資 的 是漏計提個稅了哦
郭老師
2021 11/20 19:07
借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資
這個是計提
我給你完整的
你自己判斷吧
計提借管理費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資
發(fā)工資扣除個稅借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費個稅
繳納借應(yīng)交稅費個稅貸銀行
你看下那個沒有做
補那個
84784955
2021 11/20 19:12
老師我是要補計提個稅
郭老師
2021 11/20 19:14
計提借管理費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資
這個就是
計提工資包含了個稅的
84784955
2021 11/20 19:17
你說的第一個分錄 是工資計提的分錄，這個分錄9月份我做了的，是個稅沒計提，所以我覺得補計提好像應(yīng)該是借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
郭老師
2021 11/20 19:19
這個是發(fā)工資扣除的分錄
這個不叫計提
少了這個做這個就可以
閱讀 165
描述你的問題，直接向老師提問
383
意見反饋
