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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,如果暫估入庫,發(fā)票后來收到,暫估的多了少了,成本結(jié)轉(zhuǎn)的多了少了如何做賬的分錄能說下嗎?
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速問速答你好
暫估入庫
借:庫存商品,???貸:應(yīng)付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借:應(yīng)付賬款-暫估 ,??貸:庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借:庫存商品??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目
之前如果多結(jié)轉(zhuǎn)了,就沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)
借:庫存商品 ??,貸:主營業(yè)務(wù)成本
之前如果少結(jié)轉(zhuǎn)了,就補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理
借:主營業(yè)務(wù)成本 ?,?貸:庫存商品
2021 11/22 14:15
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