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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我們這月自查發(fā)現(xiàn)2020年11月份多結(jié)轉(zhuǎn)成本100萬(wàn)，這個(gè)賬應(yīng)該怎么調(diào)？
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你好，這個(gè)做一筆反向的，就是借：庫(kù)存商品 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)闆](méi)跨年還好點(diǎn)。
2021 11/24 11:25
84784983 
2021 11/24 11:33
就是跨年了，2020年，成本得反結(jié)轉(zhuǎn)補(bǔ)2020年的所得稅
小鎖老師 
2021 11/24 11:35
喔我以為2021年的，那2020年就需要補(bǔ)稅了，這樣做? 首先? 借：庫(kù)存商品? 貸 以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?然后：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅? ?最后把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
84784983
2021 11/24 11:36
把分錄做到這個(gè)月，改20年的企業(yè)所得稅年報(bào)還是今年的所得稅報(bào)表
小鎖老師
2021 11/24 11:37
五年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的話，需要改上一年的申報(bào)表。
84784983
2021 11/24 11:38
那意思分錄就做在這個(gè)月，把去年的申報(bào)表改了就行是不
小鎖老師
2021 11/24 11:39
對(duì)的，是這個(gè)思路的。
84784983
2021 11/24 11:39
那去年轉(zhuǎn)出的那張發(fā)票今年還可以用嗎
小鎖老師
2021 11/24 11:41
不能了，你上邊時(shí)間都不對(duì)了。。
84784983
2021 11/24 11:44
就是當(dāng)時(shí)打算沒(méi)找到，給入賬了，所以要轉(zhuǎn)出，今年找到了，不能再入賬了嗎
小鎖老師
2021 11/24 11:45
你上邊發(fā)票時(shí)間是啥時(shí)候？是今年嗎，應(yīng)該不是吧，這種就屬于跨期費(fèi)用了。
84784983
2021 11/24 11:48
2020年9月份的，不是費(fèi)用發(fā)票，是采購(gòu)的成本票，增值稅是抵扣了的，那如果不能入賬不是進(jìn)項(xiàng)稅額也要轉(zhuǎn)出嗎？而且金額也有100萬(wàn)
小鎖老師
2021 11/24 12:05
這種采購(gòu)發(fā)票是可以入賬的，我以為是費(fèi)用票，稅也是可以抵扣。
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