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問題已解決
麻煩有經(jīng)驗做過出口退稅的老師解答下這道題目，麻煩了。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！過會給您過程哦
2021 11/26 15:11
84784971 
2021 11/26 15:13
麻煩盡快哦，在做測試題
丁小丁老師 
2021 11/26 15:22
您好！當(dāng)期免抵退稅額等于100*13%=13，當(dāng)期應(yīng)納稅額=15-10=5，所以當(dāng)期沒有退稅，13都形成了免抵稅額，您參考下哦
84784971
2021 11/26 15:34
兩種情況下都是繳稅哦
84784971
2021 11/26 15:35
一種生產(chǎn)型，一種貿(mào)易型
丁小丁老師
2021 11/26 17:32
您好！貿(mào)易型的不能抵減內(nèi)銷，這個情況下應(yīng)該就是直接留抵了哦
84784971
2021 11/26 18:25
這道題目有留抵嗎？
丁小丁老師
2021 11/26 18:40
您好！這題目生產(chǎn)企業(yè)有，因為當(dāng)期沒有要退的稅，外貿(mào)企業(yè)是退進項，進項是退10萬，不能抵進項，所以是直接退10萬進項的
84784971
2021 11/27 10:51
怎么是退10萬呢，麻煩老師看清題目哦
丁小丁老師
2021 11/27 11:09
您好！如果是外貿(mào)企業(yè)的話，實行的不是免抵退，就是直接退的進項稅額
哦，您的這個外貿(mào)企業(yè)還有內(nèi)銷，那進項要做分割，內(nèi)銷的進項可以抵扣銷項，外銷對應(yīng)的進項做出口退稅
所以這個10萬的進項還要區(qū)分情況哦，您再看下，有問題再溝通哦
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