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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
領(lǐng)用上月購(gòu)入的實(shí)木地板60000元，用于加工豪華實(shí)木地板（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%）怎么計(jì)算消費(fèi)稅和增值稅
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一、是這樣，消費(fèi)稅發(fā)生時(shí)間是：進(jìn)口報(bào)關(guān)時(shí)、銷售出庫(kù)時(shí)、應(yīng)稅消費(fèi)稅用于非應(yīng)稅消費(fèi)稅生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)。
二、增值稅發(fā)生時(shí)間是：生產(chǎn)銷售出庫(kù)時(shí)，視同銷售時(shí)，以及進(jìn)口報(bào)關(guān)時(shí)。
三、你這是生產(chǎn)領(lǐng)用，不符合上述情況，不需要征收消費(fèi)稅和增值稅
2021 11/28 14:17
84784947 
2021 11/28 14:18
第五小問(wèn) 不需要算嗎？
江老師 
2021 11/28 14:28
第5小問(wèn)，是加工，可以抵扣采購(gòu)時(shí)的消費(fèi)稅。
84784947
2021 11/28 14:42
那應(yīng)該怎么算抵扣采購(gòu)的消費(fèi)稅呢？
江老師
2021 11/28 14:46
可以抵扣領(lǐng)用的材料的消費(fèi)稅
84784947
2021 11/28 14:48
直接60000*5%得出來(lái)的數(shù)就是可以抵扣的消費(fèi)稅嗎？
江老師
2021 11/28 14:48
是的，就是這樣的抵扣消費(fèi)稅
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