00:10:00
問題已解決
老師好，收購農(nóng)產(chǎn)品的進項假如是100*9%=9，那么農(nóng)產(chǎn)品成本是109，對吧，如果我要進項稅轉出，怎么回是，（100/1-9%）*9%=9.89呢？難到不是9嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收購農(nóng)產(chǎn)品的進項稅是100*9%=9，這個100元是含稅金額，農(nóng)產(chǎn)品的不含稅成本是91元。
2021 11/30 17:21
84785043 
2021 11/30 18:10
沒懂，老師能不能好會貫通解說下
江老師 
2021 12/01 08:20
一、是這樣，你看此題進項稅額轉出，就是當時采購時抵扣的進項稅。
二、如果是農(nóng)產(chǎn)品抵扣進項稅額后，是100萬元的話，說明沒有抵扣前的含稅金額是：100/（1-9%），也就是109.89萬元的含稅采購金額，抵扣了進項稅是：109.89*9%=9.89萬元。此時不含稅的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額是100萬元的話，先還原成含稅金額，再計算當時抵扣的進項稅額。也就是：100/（1-9%）*9%=9.89萬元，需要做進項稅額轉出
閱讀 230
描述你的問題，直接向老師提問
1426
意見反饋
