問(wèn)題已解決

一般納稅人,商貿(mào)企業(yè),銷售原本購(gòu)入自用的貨物,怎么開(kāi)票?怎么做賬?

84784955| 提問(wèn)時(shí)間:2021 12/02 08:21
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,根據(jù)銷售貨物情況,開(kāi)具相應(yīng)內(nèi)容,金額的發(fā)票給對(duì)方。賬務(wù)處理是 借:應(yīng)收賬款等科目?,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?,?貸:庫(kù)存商品
2021 12/02 08:22
84784955
2021 12/02 08:26
對(duì)方也是一般納稅人,我方應(yīng)該開(kāi)專票還是普票?開(kāi)專票的話按百分之多少交增稅?和正常銷售一樣嗎?
鄒老師
2021 12/02 08:26
你好,需要 開(kāi)具專用發(fā)票,按13%的稅率,和正常銷售是 一樣的
84784955
2021 12/02 08:37
購(gòu)入自用的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入費(fèi)用了,本次再銷售出去還要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?成本怎么計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)?
鄒老師
2021 12/02 08:38
你好,需要把購(gòu)入自用的從費(fèi)用調(diào)整到庫(kù)存商品,銷售需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 金額=銷售數(shù)量*單位購(gòu)進(jìn)成本?
84784955
2021 12/02 08:40
可以不轉(zhuǎn)出費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?會(huì)影響什么?
鄒老師
2021 12/02 08:42
你好,沒(méi)有費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)成本的做法
84784955
2021 12/02 08:44
我是說(shuō)可以不把費(fèi)用調(diào)到庫(kù)存,直接只做一個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
鄒老師
2021 12/02 08:45
你好,需要把購(gòu)入自用的從費(fèi)用? 調(diào)整到? 庫(kù)存商品,然后做收入分錄,結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄?
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