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問題已解決
老師你好，我們承接了一個國家課題的項目，然后收到經(jīng)費的時候記的是專項應付款，項目中的費用歸集是記在研發(fā)支出，請問項目結(jié)束的時候我能不能直接把專項應付款和研發(fā)支出對沖，借 研發(fā)支出，貸 專項應付款呢？這個科目是不是有問題呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 ；? ?你們是一般的企業(yè) 還是行政事業(yè)單位 ？? ?
2021 12/06 11:14
84784975 
2021 12/06 11:14
我們是一般的企業(yè) 有限責任公司哈
meizi老師 
2021 12/06 11:16
你好；? ? 比如?
實際收到專項撥款時
借:銀行存款
貸:專項應付款-**項目
撥款使用時
借:研發(fā)支出等??
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款
同時
借:專項應付款-**項目
貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入
未形成資產(chǎn)需核銷的部分,報經(jīng)批準后
借:專項應付款-**項目
貸:管理費用
撥款項目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的
借:專項應付款-**項目
貸:銀行存款
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