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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)我們是工程款，先把所有的款發(fā)票開(kāi)出去了，但是沒(méi)有收到款，我該怎么做賬呢
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你好
借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
2021 12/08 16:52
鄒老師 
2021 12/08 16:57
你好，如果沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，預(yù)收到工程款，才是通過(guò)合同結(jié)算科目核算
這里已經(jīng)開(kāi)具了發(fā)票，就需要確認(rèn)收入的?
鄒老師
2021 12/08 16:59
你好，你是一次性把幾年的收入都開(kāi)具了發(fā)票？?
鄒老師
2021 12/08 17:05
你好，既然沒(méi)有一次性把所有收入發(fā)票都開(kāi)具了，那就沒(méi)有不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制啊
鄒老師
2021 12/08 17:07
你好，如果沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，預(yù)收到工程款，才是通過(guò)合同結(jié)算科目核算，分錄是
借：銀行存款 ，貸：合同結(jié)算
鄒老師
2021 12/08 17:29
你好
這個(gè)（借： 銀行存款，貸： 合同負(fù)債）是執(zhí)行新準(zhǔn)則的情況下，這樣處理
這個(gè)是沒(méi)有執(zhí)行新準(zhǔn)則的情況下的處理，借：銀行存款 ，貸：合同結(jié)算
84784972 
2021 12/08 16:56
老師，這個(gè)是工程款，不應(yīng)該有合同結(jié)算科目嗎
84784972
2021 12/08 16:56
而且這個(gè)工程是季度結(jié)算的，現(xiàn)在就確認(rèn)收入嗎
84784972
2021 12/08 16:58
如果工程期限很長(zhǎng)，現(xiàn)在就把幾年的收入一次性確認(rèn)了，那不是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎
84784972
2021 12/08 17:05
沒(méi)有，是三個(gè)月的工程
84784972
2021 12/08 17:06
你好，如果沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，預(yù)收到工程款，才是通過(guò)合同結(jié)算科目核算，您說(shuō)的這種這個(gè)情況是是借：銀行存款 貸：合同結(jié)算嗎
84784972
2021 12/08 17:27
可是有些收到預(yù)收款、借 銀行存款，貸 合同負(fù)債，這又是哪種情況呢
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