問(wèn)題已解決

老師，公司是批發(fā)行業(yè)，然后老板拿公司賣的酒送了客戶，我怎么做賬

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/09 14:51
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美橙老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：銀行存款
2021 12/09 14:52
84784962
2021 12/09 14:54
送給客戶的
84784962
2021 12/09 14:54
我們公司賣酒的，然后老板拿了公司的酒去送給客戶？
美橙老師
2021 12/09 15:08
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784962
2021 12/09 15:09
我們是小規(guī)模呢，也是這么做嘛
美橙老師
2021 12/09 15:10
是的，視同銷售，小規(guī)模也要繳納增值稅的。
84784962
2021 12/09 15:11
老師，庫(kù)存商品我是按成本價(jià)的也，如果同樣扣，我的成本不是就增高了
美橙老師
2021 12/09 15:22
你就按成本價(jià)計(jì)算增值稅，一并計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)就好。這個(gè)是視同銷售的處理，和你一般銷售本就不同，一般對(duì)外銷售是要確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)成本的。
84784962
2021 12/09 15:47
老師，這個(gè)成本價(jià)，有兩次進(jìn)貨，然后單價(jià)不一樣，這樣我可以取兩個(gè)數(shù)的平均數(shù)來(lái)做成本價(jià)嗎
美橙老師
2021 12/09 16:02
可以，但只能選擇一種，不得隨意變更
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