免費問答

1）應(yīng)交增值稅的計算過程是 （12000+150）*13%-585=994.5 應(yīng)交消費稅的計算過程是 （12000+150）*10%=1215 應(yīng)交城建稅的計算過程是 （994.5+1215）*7%=154.67 應(yīng)交教育費附加的計算過程是 （1215+994.5）*3%=66.29 應(yīng)交地方教育費計算（1215+994.5）*2%=44.19 2)會計利潤的計算過程是 12000-4800+150-60-（1215+154.67+66.29+44.19）+1200-150-750-300-1950+150+120+180-180=4129.85 3)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬的免稅，超過部分減半征收 納稅調(diào)減500+（1050-500）*50%=775 4).新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除75%納稅調(diào)減180*75%=135 業(yè)務(wù)招待費扣除限額120*60%=72 （12000+150）*0.005=60.75 納稅調(diào)增120-60.75=59.25 管理費用合計納稅調(diào)減135-59.25=75.75 5）.廣告費扣除限額是12150*15%=1822.5 納稅調(diào)增1845-1822.5=22.5 6）殘疾人工資加計扣除100%納稅調(diào)減75 福利費扣除限額是1200*14%=168 納稅調(diào)增180-168=12 職工教育費調(diào)增225-1200*8%=129 工會經(jīng)費扣除限額1200*2%=24納稅調(diào)增27-24=3 7)非關(guān)聯(lián)企業(yè)利息調(diào)增195-2700*0.06=33 稅收滯納金調(diào)增18 未核準(zhǔn)準(zhǔn)備金調(diào)增45 國債利息收入和地方利息收入免稅，調(diào)減270 公益性捐贈貧困地區(qū)扶貧捐贈全額扣除 應(yīng)納稅所得額的計算過程是 4129.85-775-75.75+22.5-75+12+3+129+33+18+45-270=3196.6 8應(yīng)交所得稅的計算過程是 3196.6*25%=799.15