免費問答

不是，我們是**方，之前被**方轉(zhuǎn)給我們的時候好像寫的是往來款，老師

哦，那剩下的還是往來款，打回去，相當(dāng)于還款

現(xiàn)在是工程款到了我們被**方賬上，老板想他們把剩余的錢直接轉(zhuǎn)到我們老板私戶，對方說有風(fēng)險，想轉(zhuǎn)給我們自己成立的勞務(wù)公司，那樣我們就要開發(fā)票給他們了，通過勞務(wù)公司代發(fā)的農(nóng)民工工資可以做成本扣除對吧，老師

做成本扣除需要勞務(wù)費發(fā)票

通過我們自己的勞務(wù)公司，代發(fā)的農(nóng)民工工資，可以直接做成本扣除對吧，老師

你們自己的勞務(wù)公司代發(fā)工資，然后你們要做成本扣除，需要你自己的勞務(wù)公司給你這邊提供勞務(wù)費發(fā)票

嗯嗯，老師，我現(xiàn)在身份是勞務(wù)公司呢，

哦，我的意思不知道表達(dá)清楚沒有，沒有其他問題，請對服務(wù)予以評價

嗯，老師，我想問下勞務(wù)公司的賬務(wù)處理呢，如果被**方把錢轉(zhuǎn)到我們勞務(wù)公司，我們勞務(wù)公司需要聯(lián)系哪些稅呢

勞務(wù)公司代發(fā)工資需要扣哪些稅 選擇差額納稅的，按照簡易計稅方法適用5%征收率的，代發(fā)工不需要繳納增值稅。文件依據(jù)： 財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確全面推開營改增試點有關(guān)勞務(wù)派遣服務(wù)、收費公路通行費抵扣等政策的通知財稅〔2016〕47號 一、勞務(wù)派遣服務(wù)政策 一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)的有關(guān)規(guī)定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照一般計稅方法計算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)的有關(guān)規(guī)定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。

清包工不是可以按照3%簡易計征嗎老師

施工單位簽訂合同內(nèi)容為清包工，由甲方提供材料，乙方提供勞務(wù)，這種情況施工單位必須選用簡易計稅，開具3%的增值稅普通發(fā)票； 注：清包工是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費，管理費或其他費用的建筑服務(wù)。

老師意思是我們一般納稅人勞務(wù)公司乙方提供勞務(wù)，開票給甲方按照5%，我們給班組做的話，讓班組提供專票給我們來抵扣增值稅，對啵？老師

是的，同學(xué)，理解單位

好的謝謝老師

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