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事業(yè)單位按批準(zhǔn)的借款計(jì)劃，向工行借入筆期限為6個(gè)月，利率為5%的借款220000元，到期一次還本付息。為單位經(jīng)營部門支付電費(fèi)￥3000銀行轉(zhuǎn)賬支付。計(jì)提本月工資應(yīng)向職工發(fā)放基本工資30萬元應(yīng)向職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)6萬元住房公積金9萬元另外，職工個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2.4萬元，住房公積金9萬元同時(shí)代扣個(gè)稅2萬元。
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同學(xué)您好，
借款時(shí)，
借：銀行存款? ?220000
? ?貸：短期借款? ?220000
借：資金結(jié)存—貨幣資金? ?220000
? ?貸：債務(wù)預(yù)算收入? ?220000
還款時(shí)，
借：短期借款? ?220000
? ? ? ?其他費(fèi)用? ? ?5500? ?（220000*5%/2）
? ?貸：銀行存款? ?225500
借：債務(wù)還本指出? ?220000
? ? ? ?其他支出? ? 5500
? ?貸：資金結(jié)存—貨幣資金? ?225500
支付電費(fèi)，
借：經(jīng)營費(fèi)用? ?3000
? ?貸：銀行存款? ?3000
借：經(jīng)營支出? ?3000
? ?貸：資金結(jié)存—貨幣資金? ?3000
計(jì)提工資時(shí)，
借：單位管理費(fèi)用? ?45
? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—基本工資? 30
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —基本養(yǎng)老保險(xiǎn)? ?6
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? —住房公積金? ?9
支付工資時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬—基本工資? ?30
? ?貸：其他應(yīng)付款—代扣職工個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)? ?2.4
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—代扣職工個(gè)人住房公積金? ?9
? ? ? ? ? 其他應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅? ?2
? ? ? ? ? 銀行存款? ?16.6
借：事業(yè)支出? ?16.6
? ?貸：資金結(jié)存—貨幣資金? ?16.6
? ?
2021 12/13 11:51
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