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老師，想問一下 公司要注銷 固定資產(chǎn)做報(bào)廢處理的收入怎么塡增值稅申報(bào)表？分錄是這樣做嗎
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同學(xué)，你好，你的分錄賬務(wù)處理沒問題。
從你賬務(wù)處理看，你們報(bào)廢的固定資產(chǎn)損失較大，300多萬，這么大的報(bào)廢損失，你應(yīng)咨詢一下當(dāng)?shù)氐?2366怎么做專項(xiàng)申報(bào)，以當(dāng)?shù)刂鞴芏惥执饛?fù)為準(zhǔn)。
2021 12/14 15:53
84784975 
2021 12/14 16:13
啊 還要做專項(xiàng)申報(bào)嗎
桂龍老師 
2021 12/14 16:19
我從賬務(wù)處理看，因?yàn)樯婕敖痤~較大，所以，建議你咨詢當(dāng)?shù)氐闹鞴芏惥帧?如果不處理的妥當(dāng)?shù)脑?，?huì)造成稅前不得扣除的風(fēng)險(xiǎn)。
84784975
2021 12/14 16:28
是一般納稅人，那增值稅申報(bào)表怎么塡呀
桂龍老師
2021 12/14 16:41
增值稅申報(bào)表正常填報(bào)就可以了，沒有特殊要求。
84784975
2021 12/14 16:42
那銷售額那欄不塡嗎
桂龍老師
2021 12/14 16:43
填啊，你賬里不是能體現(xiàn)出銷售額嗎？跟正常的增值稅一樣填列。
84784975
2021 12/14 16:44
可是分錄上沒有掛收入的科目
桂龍老師
2021 12/14 16:53
雖然不是進(jìn)到收入的科目，但是處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生了納稅義務(wù)，你可以把處置的收入從賬里找出來填到報(bào)表上。
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