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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，結(jié)轉(zhuǎn)損益和結(jié)轉(zhuǎn)成本意思一樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，不一樣
結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入等科目
貸：主營業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用等科目，本年利潤（或借方）
結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是
借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
2021 12/14 17:21
84785032 
2021 12/14 17:25
老師，小規(guī)模納稅人沒超過45萬，開了普票，做賬為啥也得體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅那？可以不體現(xiàn)嗎？
鄒老師 
2021 12/14 17:29
你好，小規(guī)模納稅人沒超過45萬，開了普票，分錄是（收入分錄需要體現(xiàn)增值稅的）
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84785032
2021 12/14 19:41
做了營業(yè)外收入，年底需要交所得稅嗎？是年底還是月底？
鄒老師
2021 12/14 19:42
你好，所得稅通常是季度申報(bào)。
如果形成了利潤，就需要繳納企業(yè)所得稅。
如果仍然是虧損，就不需要繳納企業(yè)所得稅。
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