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問題已解決
老師你的分錄和答案不一樣呢？答案有遞延所得稅負債的!
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學員你好，你的題目不完整，老師沒辦法判斷能不能幫你解決
2021 12/14 20:18
84784983 
2021 12/14 20:20
這個啊，列的這個分錄不一樣呢
悠然老師01 
2021 12/14 20:21
題目給我發(fā)一下吧
84784983
2021 12/14 20:22
不明白為什么要*75%，怎么又會涉及遞延所得稅負債
悠然老師01
2021 12/14 20:25
學員你好，成本模式轉公允價值模式作為會計政策變更，原賬面價值也就是計稅基礎19600，新的賬面價值26000，賬面價值<計稅基礎，因此形成遞延所得稅負債
84784983
2021 12/14 20:31
形成的遞延所得稅負債不是計入所得稅費用嗎？
悠然老師01
2021 12/14 20:35
不是的，因為這個是計入留存收益，屬于直接計入所有者權益形成的遞延所得稅負債，因此調整的也是留存收益
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