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小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，從業(yè)人數(shù)按照（季初+季末）÷2，每月平均值不超300人，年度用四個(gè)季度平均值÷4不超300人來享受所得稅優(yōu)惠，我可以理解為每個(gè)月2、4、5、7、8、10、11這幾個(gè)月人數(shù)超多少都沒事嗎？它只算季初和季末，這幾個(gè)月份都不能算的到
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你好，對的是的，可以這么理解的。
2021 12/15 08:48
84785040 
2021 12/15 08:51
老師我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則聽說不能用以前年度損益調(diào)整，如果用了還要改報(bào)表，但是在19年調(diào)了一筆賬用了以前年度損益調(diào)整，也沒改報(bào)表，他們說要調(diào)整回來，請問該怎么調(diào)整回來
郭老師 
2021 12/15 08:54
好，你調(diào)整的具體的是什么業(yè)務(wù)，借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是紅沖成本嗎。
84785040
2021 12/15 08:55
是的老師
郭老師
2021 12/15 08:57
你能反結(jié)賬修改嗎？能反結(jié)賬修改的話，借其他應(yīng)付款貸主營業(yè)務(wù)成本做這個(gè)。
郭老師
2021 12/15 08:58
所得稅的那個(gè)第二個(gè)這個(gè)就是用以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2021 12/15 08:58
企業(yè)所得稅，它不影響所得稅費(fèi)用。
84785040
2021 12/15 09:00
老師這個(gè)不能反結(jié)賬，如果在本月調(diào)整該怎么寫分錄，還有這個(gè)賬套貸方損益類還識別不到，下面這個(gè)分錄是帶金額的老師看下怎么調(diào)整回來
郭老師
2021 12/15 09:02
借以前年度損益調(diào)整貸主營業(yè)務(wù)成本。
郭老師
2021 12/15 09:03
借利潤分配貸，以前年度損益調(diào)整。
84785040
2021 12/15 09:05
老師我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，不是不能用以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
2021 12/15 09:10
但你怎么有以前年度年度損益調(diào)整這個(gè)科目？
郭老師
2021 12/15 09:10
這個(gè)都是自己增加的嗎？
84785040
2021 12/15 09:11
是自己增加的，還有貸方識別不了損益類科目說明我這個(gè)沒紅沖掉是嗎？
郭老師
2021 12/15 09:12
現(xiàn)在借利潤分配貸主營業(yè)務(wù)成本。
84785040
2021 12/15 09:15
損益類科目在貸方識別不了老師，這樣直接貸成本可以嗎
郭老師
2021 12/15 09:20
你好，借利潤分配借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
84785040
2021 12/15 09:24
其他應(yīng)付款不用沖嗎？
郭老師
2021 12/15 09:32
借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤。
做這個(gè)
84785040
2021 12/15 09:40
更正19年分錄，老師能把具體分錄給寫下來嗎？我怎么有點(diǎn)懵了，怎么一會借其他應(yīng)付款貸未分配利潤，又借未分配利潤貸主營成本
郭老師
2021 12/15 09:47
借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤。
借以前年度損益調(diào)整貸、其他應(yīng)付款
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。
84785040
2021 12/15 09:50
老師我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，不是不能用以前年度損益調(diào)整嗎？我不知道怎么又用以前年度損益調(diào)整了？
郭老師
2021 12/15 09:56
那你之前的以前年度損益調(diào)整是不是應(yīng)該紅沖了？第一個(gè)是做正確的調(diào)整分錄，應(yīng)該是借其他應(yīng)付款貸利潤分配，未分配利潤你做成了借其他應(yīng)付款貸，以前年度損益調(diào)整，第二個(gè)是沖你做錯(cuò)的這個(gè)。
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