問(wèn)題已解決

雪花化妝品銷(xiāo)售企業(yè)總部設(shè)在我國(guó)。2020年境內(nèi)銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本及 費(fèi)用7000萬(wàn)元,可以扣除的相關(guān)稅金及附加300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出180萬(wàn)元 (1)管理費(fèi)用中實(shí)際發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出180萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售費(fèi)用中發(fā)生廣告費(fèi)支出1500萬(wàn)元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費(fèi)為100萬(wàn)元。 (3)財(cái)務(wù)費(fèi)用中發(fā)生經(jīng)營(yíng)利息支出100萬(wàn)元,為按照10%的年利率向譚某借入的1年期經(jīng)營(yíng)性借款的利息,譚某也是該企業(yè)的股東,對(duì)企業(yè)的權(quán)益性投資為400萬(wàn)元。金融機(jī)構(gòu)同類(lèi)同期貸款年利率7%。 (4)企業(yè)因安全隱患問(wèn)題被消防安檢部門(mén)處以30萬(wàn)元行政罰款。 (5)企業(yè)通過(guò)省政府向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款100萬(wàn)元;通過(guò)紅十字會(huì)向水災(zāi)災(zāi)區(qū)捐款80萬(wàn)元。要求:不考慮其他稅費(fèi),根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題: 分別計(jì)算業(yè)務(wù)(1)(2)345的應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納所得稅

84784995| 提問(wèn)時(shí)間:2021 12/15 11:47
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/15 11:59
暖暖老師
2021 12/15 12:08
業(yè)務(wù)1招待費(fèi)扣除限額180*60%=108 8000*0.005=40納稅調(diào)增180-40=140
暖暖老師
2021 12/15 12:08
2.業(yè)務(wù)2廣告費(fèi)扣除限額8000*0.30=2400 納稅調(diào)減100
暖暖老師
2021 12/15 12:09
3業(yè)務(wù)3財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增 100-400*0.07=72
暖暖老師
2021 12/15 12:09
業(yè)務(wù)4行政罰款不可以扣除,納稅調(diào)增30
暖暖老師
2021 12/15 12:09
5.會(huì)計(jì)利潤(rùn)是 8000-7000-300-180=520 公益性捐贈(zèng)扣除520*0.12=62.4 納稅調(diào)增80-62.4=17.6
暖暖老師
2021 12/15 12:09
6應(yīng)納稅所得額是 520+140-100+72+30+17.6=679.6 應(yīng)交所得稅679.6*0.25=169.9
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