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應(yīng)交稅費下面所有的明細科目年末都需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？請問下結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該怎么做呢？
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你好； 你是一般納稅人的話是嘚。 需要結(jié)轉(zhuǎn)下的。 比如 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021 12/16 14:13
84785001 
2021 12/16 14:33
去年年末我做了一筆分錄，借:應(yīng)交稅費進項稅費紅字，貸:應(yīng)交稅費銷項稅額紅字，應(yīng)交稅費已交稅金，應(yīng)交稅費減免稅款，沒有通過轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，這樣是否正確呢？附加稅，所得稅，印花稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
meizi老師 
2021 12/16 14:35
?你好 ； 你去做紅字干啥??
84785001
2021 12/16 14:40
進項稅，銷項稅做紅字，下年年初進銷項就不會累計，我是這個意圖
meizi老師
2021 12/16 14:43
?你好 ；? 你想錯了。? 去結(jié)轉(zhuǎn) 不是讓你做紅字 ； 按照我上面寫的處理? ?
84785001
2021 12/16 14:49
那筆分錄是去年12月份做的，現(xiàn)在還能再進行調(diào)整嗎？還有附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅需要做處理嗎？
meizi老師
2021 12/16 14:53
你好 ； 可以的。 現(xiàn)在就可以調(diào)整的??
84785001
2021 12/16 16:14
好的，請問下附加稅需要做處理嗎？
meizi老師
2021 12/16 16:27
你好； 附加稅的話 需要的? ?都要標準下? ?
84785001
2021 12/16 16:31
那麻煩問下附加稅結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么處理？其他稅種需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
meizi老師
2021 12/16 16:37
?你好；? ?借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅-教育費附加- 地方教育費附加 ； 繳納 ：借??應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅-教育費附加- 地方教育費附加 貸銀行存款??
84785001
2021 12/16 16:47
這個不是計提跟繳納嘛
meizi老師
2021 12/16 16:51
?你好；? ? ? 就是計提和繳納 。 你結(jié)轉(zhuǎn) 附加稅? ?最終是稅金及附加 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去的?
84785001
2021 12/16 16:53
還有個問題就是進項稅、銷項稅、已交稅金、附加稅等年末是沒有余額的嗎？
meizi老師
2021 12/16 17:03
你好；? ? ?是的。 你要把這些增值稅明細都結(jié)轉(zhuǎn)下哈。 結(jié)轉(zhuǎn)到 最終未交增值稅 借貸方去? ?
84785001
2021 12/16 17:16
好的，謝謝
meizi老師
2021 12/16 17:22
沒事的；希望能幫到你 ； 年末了多催發(fā)票? 多去看看年終課程需要做那些準備。 別等著匯算了在著急哦? ?
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