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那我們具體應(yīng)該怎么做賬呢？增值稅申報差額后的收入，所得稅呢？比如全額50萬，扣除額30萬

收入填扣除成本費用后的數(shù)據(jù)來填

那怎么做分錄呢老師， 收到款時: 借:銀行存款 50萬 貸:主營業(yè)務(wù)收入 49.5萬 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 0.5萬 支付扣除額時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 29.7 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 0.3萬 貸:銀行存款 這樣對嗎老師？如果對的話，我們財務(wù)報表上的收入就是49.5了，就是扣除成本費用前的收入了；增值稅按照扣除后的來申報，不一致了怎么辦呢

差額征稅，肯定是20萬啊

那請問怎么做賬呢老師？？

旅游業(yè)差額征稅的銷售額=取得的全部價款和價外費用-向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費用。 小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額=銷售額÷(1+3%)×征收率3%。

明白嗎？還要不要寫會計分錄？

這個政策我知道， 我們收到的50萬給別人開的全額的普通發(fā)票，同時我們支付的30萬別人也給我們開了普通發(fā)票，差額征稅的話怎么做賬？？？根據(jù)我舉的例子能不能說具體點的分錄？？

那你這個就不是差額征稅了，你得全額申報了

你這個發(fā)票應(yīng)該是開20萬就夠了

可以差額征稅的，問的12366，說開票不能開專票，開全額普票是可以差額征稅的，老師能不能確定好再說啊

(按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅，且不得全額開具增值稅發(fā)票的(財政部、稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印"差額征稅"字樣，發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。

請問這是哪個政策？文件號是多少？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第23號)規(guī)定

舉例：浙江旅游服務(wù)經(jīng)營企業(yè)A公司于2016年5月承接了杭州某單位的旅游服務(wù)業(yè)務(wù)，合同含稅總價1091800元，約定游覽浙江、江西省際沿路景點，并同意由B旅游公司分包江西景點游覽服務(wù)，分包金額436720元。A公司安排客人游覽浙江境內(nèi)若干景區(qū)，旅途發(fā)生住宿費235500元、餐飲費184210元、交通費65370元、門票費60820元、游客人身意外險保費21850元、購物費37040元，均取得普通發(fā)票。本月A公司取得水、電費等增值稅專用發(fā)票進(jìn)項稅額2550元，無其他業(yè)務(wù)發(fā)生。 分析：銷售額可扣除費用不含游客人身意外險保費、購物費，因此本月增值稅可扣除銷售額為235500+184210+65370+60820+436720=982620元，扣除后的銷售額為1091800-982620=109180元。 (一)假設(shè)A公司屬一般納稅人，則本月應(yīng)納增值稅額=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期進(jìn)項稅額=109180÷(1+6%)×6%-2550=3630元。 (二)假設(shè)A公司屬小規(guī)模納稅人，則本月應(yīng)納增值稅額=銷售額÷(1+3%)×征收率3%=109180÷(1+3%)×3%=3180元。

可是您說的上面的例題，就是按照全額確認(rèn)收入啊，扣除額計入成本里面

扣除后的銷售額為1091800-982620=109180元。