免費問答

A公司2X16年1月1日購入價值90萬元的無形資產(chǎn)一項，預計使用年限不可預測，預計無殘值。計稅時采用直線法按照10年計提攤銷。2X16年年末對此無形資產(chǎn)進行減值測試，計提減值6萬元，2X17年年末測試無減值。2X17年及以前期間適用的所得稅稅率為33%，按照2X17年頒布的企業(yè)所得稅法，A公司從2X18年起適用的所得稅稅率為25%。 ??要求：（1）計算2X16年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值、計稅基礎以及確認的遞延所得稅負債金額 ??（2）編制2X16年12月31日確認的遞延所得稅負債分錄 ??（3）計算2X16年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值、計稅基礎以及確認的遞延所得稅負債金額 ??（4）編制2X17年12月31日確認的遞延所得稅負債分錄