免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)你好 結(jié)賬流程就是如你所說(shuō)的那樣，沒(méi)有問(wèn)題 企業(yè)所得稅是先計(jì)算得出利潤(rùn)總額，然后計(jì)算企業(yè)所屬，最后再做計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄 12月計(jì)提企業(yè)所得稅，一般是先按第四季度的計(jì)提，在匯算清繳前很多大型公司都會(huì)做一次匯算清繳審計(jì)，根據(jù)事務(wù)所提出的問(wèn)題，反結(jié)賬回去修改完上年度有錯(cuò)誤的賬務(wù)處理，然后生成財(cái)務(wù)報(bào)表，做完匯算清繳就知道所得稅是多少了，然后再反結(jié)賬回去重新修改計(jì)提企業(yè)所得稅。 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不用調(diào)整以前年度損益，直接計(jì)入當(dāng)期損益科目 補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款