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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2015年進(jìn)口的紅酒放在保稅倉(cāng)，一直沒(méi)有交關(guān)稅，也沒(méi)提貨出來(lái)賣，現(xiàn)在補(bǔ)繳稅了海關(guān)才開(kāi)來(lái)發(fā)票，但是紅酒已經(jīng)過(guò)期了，我怎么處理呢？
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你好！
如果是管理不善導(dǎo)致的過(guò)期，你要把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，做報(bào)廢處理。
2021 12/20 23:22
84784964 
2021 12/21 06:41
進(jìn)口的紅酒放到保稅倉(cāng)里不需要繳稅的，一直沒(méi)有交關(guān)稅，消費(fèi)稅，增值稅，所以沒(méi)有拿出來(lái)賣，現(xiàn)在是大部分放過(guò)期了，部分才補(bǔ)交稅款。有部分是被海關(guān)拿去拍賣了。這也是屬于管理不善的處理么？公司是小規(guī)模納稅人。
84784964
2021 12/21 06:43
這種情況，我就按入庫(kù)的成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)的時(shí)候調(diào)增對(duì)吧。
小五子老師 
2021 12/21 11:04
可以的，直接轉(zhuǎn)就可以了。
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