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實(shí)務(wù)
問題已解決
19年收到的13萬虛開發(fā)票，普票，當(dāng)時(shí)是計(jì)入管理費(fèi)用的，專管員讓調(diào)增，這個(gè)分錄怎么做呢？補(bǔ)繳后的滯納金如何做賬務(wù)處理
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你好，要補(bǔ)交所得稅嗎？
2021 12/21 09:09
84785035 
2021 12/21 09:10
是的，需要補(bǔ)繳，還有滯納金
海棠老師 
2021 12/21 09:15
企業(yè)匯算清繳補(bǔ)繳所得稅的會(huì)計(jì)分錄處理如下：
(1)補(bǔ)提所得稅時(shí):
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
(3)繳納所得稅和滯納金
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
84785035
2021 12/21 09:18
那這個(gè)13萬的費(fèi)用調(diào)整分錄怎么做呢？
海棠老師
2021 12/21 09:52
相關(guān)費(fèi)用的調(diào)整，管理費(fèi)用這樣調(diào)回來，調(diào)增利潤
借應(yīng)付賬款或銀行存款
借:以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用
同時(shí),
借:
以前年度損益調(diào)整- 管理費(fèi)用
貸:
利潤分配-未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84785035
2021 12/21 10:07
沒看懂，啥意思
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