問(wèn)題已解決

某企業(yè)為增殖稅一般納稅人,適用增殖稅稅率13%,2019年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增殖稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元,另外,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。(4)銷售2013年10月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的進(jìn)口摩托車5輛,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,上面注明每輛取得銷售額1萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(稅率為11%)。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。根據(jù)以上材料計(jì)算該企業(yè)5月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間:2021 12/21 10:10
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/21 11:22
暖暖老師
2021 12/21 11:33
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 10.2+6*0.11+35*0.09*0.8=13.38 本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 80*0.13+5.85/1.13*0.13+29.25/1.13*0.13+20*1.1*0.13+5*1*0.13=17.95 根據(jù)以上材料計(jì)算該企業(yè)5月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額。 17.95-13.38=4.57
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