問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)平時(shí)有進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅，月終增值稅分錄怎樣計(jì)提？繳納增值稅后又怎樣做？憑證是？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/22 09:50
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庾老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2021 12/22 09:51
84784984
2021 12/22 10:04
能不能直接計(jì)算出結(jié)果，需要繳納直接做分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：未交增值稅；繳納時(shí)，借：未交增值稅? ?貸：銀行存款，這樣做呢？
庾老師
2021 12/22 10:06
可以簡(jiǎn)化處理，直接銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)確定未交增值稅金額
84784984
2021 12/22 10:13
那簡(jiǎn)化處理下，我這樣做分錄對(duì)嗎？
庾老師
2021 12/22 10:15
對(duì)著呢，就是這么做的
84784984
2021 12/22 10:17
好的，依據(jù)要什么憑證？
庾老師
2021 12/22 10:22
很多企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就沒(méi)有附件
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