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問題已解決
老師，我去年1月買了臺(tái)車，8月賣出去了，但是財(cái)務(wù)這邊沒做賬務(wù)處理，依然每月在計(jì)提折舊，現(xiàn)在12月被查，需要補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅，我現(xiàn)在這臺(tái)車估計(jì)是85萬(wàn)，請(qǐng)問企業(yè)所得稅如何計(jì)算繳納？
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您好，就是把多抵扣的折舊對(duì)應(yīng)損益還原，同時(shí)確認(rèn)處置固定資產(chǎn)損益
2021 12/22 11:28
84784978 
2021 12/22 11:30
能不能給個(gè)分錄，老師
84784978
2021 12/22 11:32
還有個(gè)問題是，我這個(gè)月查出來(lái)的，我是補(bǔ)去年已繳納的企業(yè)所得稅，今年的還沒匯算到時(shí)候財(cái)務(wù)上處理一下，還是從去年多計(jì)提的一起累計(jì)到這個(gè)月一并處理呢？
小林老師 
2021 12/22 12:33
您好，紅字沖回多計(jì)提折舊分錄，按處置分錄，借累計(jì)折舊，固定資產(chǎn)清理，貸固定資產(chǎn)。借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。借固定資產(chǎn)清理，貸資產(chǎn)處置收益
小林老師
2021 12/22 12:34
您好，補(bǔ)繳去年，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784978
2021 12/22 12:36
我想表達(dá)的是稅務(wù)局讓我繳納企業(yè)所得稅，我是在去年調(diào)增繳納那4個(gè)月多計(jì)提的，還是一并到今年12月一起調(diào)整呢？
小林老師
2021 12/22 13:24
您好。您是調(diào)整納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)？
84784978
2021 12/22 14:05
不是，就是補(bǔ)賣車的那筆錢，因?yàn)槭侨ツ曩u的，去年沒做賬務(wù)處理
小林老師
2021 12/22 14:07
您好，那您在去年的納稅申報(bào)表，調(diào)整折舊和處置損益影響
84784978
2021 12/22 14:08
老師，那我賣車的這筆錢稅務(wù)局應(yīng)該不得讓我確認(rèn)收入，全部補(bǔ)交企業(yè)所得稅撒？就賣車這85萬(wàn)
小林老師
2021 12/22 14:10
您好，是賣價(jià)與資產(chǎn)凈值和增值稅之間的差異是損益
84784978
2021 12/22 14:12
好的，視同銷售是這筆錢交增值稅，不得讓我確認(rèn)收入，全部補(bǔ)交所得稅嘛
小林老師
2021 12/22 14:19
您好，是的，是需要補(bǔ)增值稅，至于企業(yè)所得稅，需要看情況
小林老師
2021 12/22 14:19
您好，您買車是否過戶？
小林老師
2021 12/22 14:19
您好，您賣車是否過戶？
84784978
2021 12/22 14:20
過戶了的，但是當(dāng)時(shí)被二手車市場(chǎng)以500元價(jià)格賣給了個(gè)人，現(xiàn)在被查，要重新估價(jià)繳納增值稅及其他稅費(fèi)
小林老師
2021 12/22 14:48
您好，那您就按公允價(jià)值重新處理，補(bǔ)計(jì)提資產(chǎn)處置損益和增值稅
84784978
2021 12/22 14:50
好的，謝謝
小林老師
2021 12/22 15:15
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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