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問題已解決
老師，上午問你的問題還沒問完。就是問的那個平時填加速折舊的話，已填的加速折舊到匯算清繳時怎么處理呢？
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匯算清交還是繼續(xù)填寫的。
2021 12/22 14:46
郭老師 
2021 12/22 14:46
您需要正常填寫，然后第二年開始每年都需要調(diào)增。
84784955 
2021 12/22 14:51
有點不明白，1、平時加速折舊一次性不是扣除完了嗎？匯算清繳還要繼續(xù)填？
2、老師意思是說以后每年仍按月計提折舊，但是實際已一次性折舊完，所以要調(diào)增利潤是吧？
郭老師
2021 12/22 14:52
哦對的是的需要繼續(xù)填寫的。
84784955
2021 12/22 15:36
1、平時加速折舊一次性不是扣除完了嗎？匯算清繳還要填什么呀？
郭老師
2021 12/22 15:39
以匯算清交為準(zhǔn)，如果你不填寫的話，你沒有一次抵扣企業(yè)所得稅，你可以試一下，如果你沒有做到做過匯算清繳的話，你可以明年試一下，看一下我說的這個是不是正確的，你不填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，看下你抵扣的所得稅是你預(yù)繳的時候抵扣的嗎？
84784955
2021 12/22 16:18
就是要和平時填一樣的再填一遍是吧？我沒做加速折舊的
郭老師
2021 12/22 16:20
對的是的，你想一次抵扣企業(yè)所得稅就得填寫，不想抵扣的話就不用填寫。
84784955
2021 12/22 16:37
老師，就是在那個資產(chǎn)折舊、推銷情況及納稅調(diào)整明細表填在享受固定資產(chǎn)加速折舊及一次性扣除政策的資產(chǎn)加速折舊額大于一般折舊額的部這個項目的第3行固定資產(chǎn)一次性扣除那一行嗎？會帶出在加速折舊統(tǒng)計額是嗎？
2、當(dāng)年填的加速折舊不會有納稅調(diào)整金額第二年度開始才有調(diào)增金額是吧？
郭老師
2021 12/22 16:38
對的是的，是這么做的。
84784955
2021 12/22 16:42
1、當(dāng)年帶出在加速折舊統(tǒng)計額就不會出現(xiàn)納稅調(diào)整金額？
2、那本年的折舊額和稅收折舊額填一致嗎？
3、第二年度只要填本年折舊額和稅收折舊額，第二年度直到按會計賬上折舊完稅收折舊完就都填那個一次性扣除的金額是吧？
郭老師
2021 12/22 16:45
當(dāng)年帶出加速折舊統(tǒng)計金額，這個是什么意思？
第二個，如果你是一次折舊的，這兩個不一樣，如果你是按月折舊的，也不需要填寫一次折舊表的，這個是一樣的。
郭老師
2021 12/22 16:45
第二年開始，每年都得調(diào)增，你的稅收金額應(yīng)該是零，賬載金額是你賬上按月折舊的金額。
84784955
2021 12/22 16:48
本年填的時候看有一列是加速折舊統(tǒng)計金額。當(dāng)年平時賬上是按月折舊的，匯算清繳時填一次性加速折舊還要不要填按月統(tǒng)計的累計額？老師有填好的加速折舊模板嗎？
郭老師
2021 12/22 16:50
需要
我這邊沒有
你看下學(xué)堂課程里面有沒有講
84784955
2021 12/22 17:25
好的，我找找看。謝謝老師
郭老師
2021 12/22 17:25
可以
不客氣，工作愉快。
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